Відрахування Кастилія і Леон Renta 2026: діти, оренда й сільська місцевість

Коротко: автономні відрахування регіону Кастилія і Леон для Renta 2026 це знижки, які Junta de Castilla y León дозволяє відняти від автономної частини IRPF, податку з річної декларації Renta. Вони за 2026 рік, який декларують у кампанії 2027 року, і їх застосовує той, хто у 2026 році є податковим резидентом Кастилії і Леону (Castilla y León). Основні: народження чи усиновлення (від 1.010 € за дитину, без ліміту доходу), багатодітна сім'я (від 600 €), садок для дітей до 4 років (до 1.320 €) і оренда для молодших за 36 років (20 %, до 459 €). У малих муніципалітетах народження й оренда дають більше. Вони зменшують лише автономний податок: якщо він 0, грошима їх не виплачують.

Особисто чи через представника? Іти в офіс не треба. Відрахування застосовують у твоїй декларації Renta, яку подають онлайн через Renta WEB з ідентифікацією через Cl@ve або електронний сертифікат: Cl@ve і електронний сертифікат.

Вони зменшують лише автономну частину податку. IRPF ділиться на державну й автономну частини. Ці відрахування віднімають лише від автономної (cuota íntegra autonómica), і результат не може бути меншим за 0 (ст. 77 закону про IRPF). Якщо твоя автономна частина 0, ти нічого за них не отримуєш; якщо вона менша за відрахування, знімають лише до цієї суми, а решту не виплачують. Якщо з тебе утримували IRPF, вони можуть збільшити повернення, але не більше ніж утримане. Це протилежність державних відрахувань за материнство і за багатодітну сім'ю чи інвалідність, які AEAT виплачує, навіть якщо твій податок 0.

Хто може їх застосувати? Спершу треба бути податковим резидентом Іспанії у 2026 році: загалом це понад 183 дні року в країні (податкове резидентство і 183 дні). Далі важить регіон: ти резидент Кастилії і Леону, якщо саме там пройшло більше днів твого 2026 року, ніж у будь-якому іншому регіоні, з урахуванням тимчасових відсутностей. Якщо не доведено іншого, рахується місце твого основного житла (ст. 72 закону про IRPF). Жити в Кастилії і Леоні 31 грудня недостатньо: якщо переїзд з іншого регіону був восени, за 2026 рік застосовуєш відрахування того регіону. А от 31 грудня (дата devengo) важить для віку, інвалідності й статусу багатодітної сім'ї. Якщо ти жив або жила у Валенсійській спільноті, дивись її відрахування; якщо в Мадриді, відрахування Мадрида.

Як рахують ліміт доходу. У Кастилії і Леоні ліміт один, за принципом «все або нічого». Беруть твою загальну базу й базу заощаджень і віднімають особистий і сімейний мінімум (casilla 0520 декларації). Ця сума не може перевищувати 18.900 € в індивідуальній декларації чи 31.500 € у спільній. Це не твоя зарплата брутто, а мінімум зростає з кожною дитиною чи старшим родичем на утриманні. Якщо ліміт перевищено, втрачаєш усе відрахування.

• З лімітом: садок, працівник по дому, інвалідність, оренда, купівля чи реконструкція (rehabilitación) сільського житла молоддю, а також витрати й пожертви на культурну та природну спадщину чи фонди Кастилії і Леону.
• Без ліміту: народження чи усиновлення, двійня й більше, витрати на усиновлення, багатодітна сім'я, дотована реконструкція (rehabilitación), реконструкція сільського житла під оренду, підтримка підприємництва, пожертви університетам і на I+D та електромобіль.

Відрахування для Renta 2026. Ми даємо посилання на сторінки AEAT для Renta 2025: на 2026 рік консолідований текст закону в BOE зберігає ті самі суми.

Діти й сім'я

• Народження чи усиновлення (сторінка AEAT). 1.010 € за першу дитину, 1.475 € за другу і 2.351 € за третю й кожну наступну, лише в рік народження чи усиновлення. Якщо ти живеш у муніципалітеті чи entidad local menor до 5.000 мешканців, це 1.420 €, 2.070 € і 3.300 €. Сума подвоюється, якщо в дитини інвалідність 33 % і більше. Для черговості рахуються й інші діти будь-кого з батьків, які живуть з тобою 31 грудня. Без ліміту доходу. Якщо батьки подають окремо, кожен застосовує половину. Не додається до Bono Nacimiento від Junta за ту саму дитину.
• Двійня й більше (сторінка AEAT). Якщо протягом 12 місяців народжуються чи усиновлюються двоє й більше дітей, додають 50 % відрахування за народження (за двох) або 100 % (за трьох і більше). Плюс 901 € протягом двох наступних років. Без ліміту доходу.
• Витрати на усиновлення (сторінка AEAT). 784 € у рік, коли усиновлення вносять до Registro Civil; 3.625 €, якщо воно міжнародне. Без ліміту доходу.
• Багатодітна сім'я (сторінка AEAT). 600 € загалом; 1.500 € з чотирма дітьми, які дають право на мінімум на дітей, і 2.500 € з п'ятьма. Починаючи з шостої дитини, ще 1.000 € за кожну. Додають 600 €, якщо ти, твій чоловік чи дружина або одна з дітей, за яких ти застосовуєш мінімум, має інвалідність 65 % і більше. Потрібен статус, виданий Кастилією і Леоном і чинний 31 грудня, і спільне проживання з рештою сім'ї. Без ліміту доходу.
• Садок або працівник по дому, діти до 4 років (сторінка AEAT). Працювати й мати alta в соцстраху чи mutualidad мають ті з батьків, хто застосовує мінімум на цю дитину: обоє, якщо його застосовуєте обоє (так це коротко подає AEAT). Якщо лише ти, достатньо твоєї роботи. Обираєш один варіант. Перший: 100 % плати за запис, відвідування й харчування в садку, за повні місяці, до 1.320 €. Другий: 30 % того, що ти платиш працівнику по дому з alta, до 322 €. Садок має бути в Кастилії і Леоні та в реєстрі закладів для поєднання роботи й сім'ї. Якщо ти отримуєш надбавку за садок до державного відрахування за материнство, її віднімають. Ліміт доходу діє.
• Внески за працівника по дому (сторінка AEAT). 15 % внесків до соцстраху за працівника по дому, до 300 €, якщо 31 грудня в тебе дитина до 4 років. Ліміт доходу діє.

Інвалідність

• Твоя власна інвалідність (сторінка AEAT). До 65 років 300 €, якщо ступінь 65 % і більше. Від 65 років 300 €, якщо ступінь від 33 % до 64 %, і 656 €, якщо 65 % і більше. Не діє, якщо ти користуєшся державною чи договірною (concertada) резиденцією (residencia) регіону, будь-якою, не лише будинком для літніх. Ліміт доходу діє. Для батьків чи дітей з інвалідністю відрахування Кастилії і Леону нема; є державне відрахування 1.200 € на рік, яке виплачують і при податку 0.

Житло

• Оренда основного житла, до 36 років (сторінка AEAT). 20 % того, що платиш, до 459 € на рік, якщо 31 грудня тобі менше 36 років. У сільській місцевості 25 % і до 612 €. Віднімають державні допомоги на оренду, які ти отримуєш, як-от Bono Alquiler Joven. Застосовує лише той, хто підписав договір: те, що платить чоловік чи дружина поза договором, не рахується. Ліміт доходу діє.
• Купівля чи реконструкція (rehabilitación) житла молоддю в сільській місцевості (сторінка AEAT). 15 % того, що платиш, разом з іпотекою, з максимальною базою 10.000 € на рік. Тобі має бути менше 36 років, і це має бути твоє перше житло. Воно має бути новим чи після реконструкції, коштувати менше 150.000 € і бути в сільській місцевості. Діє для купівлі чи робіт з 1 січня 2023 року. Ліміт доходу діє.
• Дотована реконструкція (rehabilitación) твого житла (сторінка AEAT). 15 % робіт з енергоефективності, економії води чи доступності, на які дали субсидію за планом житла, з максимальною базою 20.000 €. Застосовують у рік, коли отримуєш субсидію. Без ліміту доходу.
• Реконструкція (rehabilitación) сільського житла під оренду (сторінка AEAT). Для власників: 15 % робіт з максимальною базою 20.000 €. Житло здають 5 років не родичам, за 300 € на місяць або менше, із внесеною заставою. Без ліміту доходу.

Що вважається сільською місцевістю

• Народження: муніципалітети чи entidades locales menores до 5.000 мешканців.
• Оренда й житло для молоді: до 10.000 мешканців, або до 3.000, якщо до столиці провінції менше 30 км.
• Де перевірити: щороку 1 січня Junta публікує на податковому порталі перелік муніципалітетів, які не вважаються сільською місцевістю. AEAT дає посилання на нього на кожній сторінці.

Інші. AEAT публікує 17 сторінок відрахувань для Кастилії і Леону. Є й інші: підтримка підприємництва (20 %, до 10.000 €), пожертви й витрати на культурну та природну спадщину (15 %) і купівля нового електромобіля (15 %, до 4.000 €). Повний перелік: AEAT, автономні відрахування Кастилії і Леону.

Що змінюється у 2026 році

• За консолідованим текстом у BOE (останнє опубліковане оновлення 14 травня 2024 року) і податковим порталом Junta ці відрахування на 2026 рік не змінюються. Остання реформа це Закон 4/2024 (народження в сільській місцевості й житло), чинний з 1 січня 2024 року.
• Кастилія і Леон встановлює особисті й сімейні мінімуми в тих самих сумах, що й держава: 5.550 € загальний особистий мінімум.
• У вересні 2026 року Junta представила проєкт закону про заходи, який змінив би шкалу й кілька відрахувань з 1 січня 2027 року. Це не закон, і на Renta 2026 він не діє.
• До 31 грудня 2026 року ще можуть ухвалити зміни, чинні для 2026 року. Якщо будуть, ми оновимо цю картку.

Минулі роки: з 2022 по 2025

Відрахування Кастилії і Леону за ці роки можна додати, якщо того року був автономний податок до сплати: якщо твоя автономна частина була 0, повертати через них нічого. Суми й вимоги не були однаковими щороку (наприклад, народження в сільській місцевості й відрахування за житло змінилися у 2024 році). Тому кожен рік треба перевіряти в посібнику Renta того року. Цифри в цій картці за 2026 рік. За 2025 рік (Renta, подана у 2026 році) суми ті самі.

Виняток 2022 року. Якщо у 2022 році було право на відрахування за багатодітну сім'ю, народження чи усиновлення або догляд за дітьми, а автономної частини не вистачило, залишок можна було відняти у 2023, 2024 і 2025 роках. Те, що лишилося й після цього, можна було попросити в Junta за формою S08. За даними податкового порталу Junta, строк для цієї заяви вже минув.

• А. Декларацію за той рік подано: її виправляють (rectificación) через Renta WEB того року (AEAT, Renta за минулі роки); нову не подають.
• Б. Декларацію не подано: Renta того року подають із запізненням. Якщо виходить повернення, надбавки нема. Якщо подання було обов'язковим, може бути фіксований штраф 100 €, або 200 €, якщо до того прийшла вимога (requerimiento) від AEAT (ст. 198 Загального податкового закону). Для тих, для кого подання не було обов'язковим, позиції AEAT ми не знайшли. Детальніше: Renta не подана.

До якої дати. Право вимагати повернення спливає через 4 роки (ст. 66 Загального податкового закону), від наступного дня після останнього дня строку подачі кожної Renta (ст. 67). За нашим розрахунком, Renta 2022 можна вимагати до 30.06.2027; за 2023 рік до 01.07.2028; за 2024 рік до 30.06.2029, а за 2025 рік до 30.06.2030.

Перш ніж вимагати: перевір свою ситуацію

Декларація за рік містить усі твої доходи того року, а не лише відрахування. Спершу відповідай на ці питання:

1. Чи вважаєшся ти податковим резидентом Іспанії за той рік? Кожен рік рахується окремо: загалом понад 183 дні в Іспанії (ст. 9 закону про IRPF). Якщо твій приїзд був у 2022 році після початку липня, найімовірніше, того року резидентства не було.
2. У якому регіоні пройшло найбільше твоїх днів того року? Відрахування саме того регіону, а не того, де ти живеш зараз.
3. Індивідуальна чи спільна декларація? Ліміт різний: 18.900 € або 31.500 € бази мінус особистий і сімейний мінімум.
4. Чи твоя база нижча за ліміт? У Кастилії і Леоні один зайвий євро забирає все відрахування.
5. Чи був у тебе автономний податок до сплати того року? Якщо він був 0, ці відрахування нічого не повертають; дивись державні, які виплачують грошима.
6. Чи були в тебе доходи поза Іспанією? Наприклад, ФОП в Україні, оренда чи віддалена робота. Вони теж ідуть у декларацію, і результат може вийти «до сплати». Якщо відповідь «так» або є сумнів, спершу попроси аналіз свого випадку.
7. Чи були в тебе аванси за материнство чи багатодітну сім'ю (Modelos 140 і 143), доплата на дітей до IMV або Bono Nacimiento? Спершу переглянь картки про материнство і багатодітну сім'ю. Аванси йдуть у ту саму декларацію, а Bono виключає відрахування за цю дитину.
8. Чи подано Renta за той рік? Так: шлях А. Ні: шлях Б.

Скільки приблизно

• Формула: відсоток від сплаченого, до максимуму відрахування (або фіксована сума), якщо ти вкладаєшся в ліміт доходу. Знімають щонайбільше твою автономну частину податку (cuota íntegra autonómica).
• Приклад (наш розрахунок): тобі 30 років, подаєш індивідуальну декларацію, твоя база 20.000 €, оренда 500 € на місяць, 6.000 € на рік. База мінус особистий мінімум 5.550 € дає 14.450 €, нижче ліміту. 20 % це 1.200 €, тож лишаєшся на максимумі: 459 €. За шкалою Кастилії і Леону твоя автономна частина близько 1.527 €, і відрахування вміщається повністю. У сільській місцевості 25 % це 1.500 €: лишаєшся на 612 €, які теж вміщаються.
• Якщо база інша: з базою 25.000 € відрахування пропало б повністю, бо 25.000 € мінус 5.550 € це 19.450 €, більше за 18.900 €. З базою 7.000 € автономна частина була б близько 131 €: відрахування зменшилося б до цієї суми, а решту не виплатили б.

Це приблизна цифра: точну суму видно, коли подаєш декларацію чи виправлення.

Інші гроші, які може бути винна податкова. Материнство, багатодітна сім'я чи інвалідність (їх виплачують і при податку 0), утримання, які не вдалося повернути, і пенсії з-за кордону: Як повернути податок в Іспанії за минулі роки: 2022-2025.

Допомога

• Безкоштовний калькулятор Renta 2026: наш калькулятор IRPF 2026 застосовує відрахування Кастилії і Леону за оренду для молоді за ставкою 20 %, народження за загальними сумами, багатодітну сім'ю без надбавки за інвалідність, садок і твою власну інвалідність. Він не рахує сільські суми (вищі за народження й оренду), двійню й більше, витрати на усиновлення, працівника по дому, сільське житло, дотовану реконструкцію (rehabilitación), підприємництво, пожертви й електромобіль.
• За 2022-2025 роки: калькулятор того, скільки податкова може тобі повернути, рахує державні відрахування за материнство, багатодітну сім'ю й інвалідність, а не ці автономні.
• Гайд «Твоя перша Renta як іноземця-резидента». Це PDF, доступний на сторінці про декларацію Renta для іноземців-резидентів. Він пояснює, хто мусить подавати, перший рік і 183 дні, Renta WEB покроково, доходи з-за кордону й подачу із запізненням. Автономні відрахування в ньому описано для Comunitat Valenciana.
• Комплексна допомога. Розбираємо твою ситуацію за 2022-2025 роки: відрахування Кастилії і Леону й державні, утримання і пенсії з-за кордону. Рахуємо приблизну суму і готуємо покрокову інструкцію зі скриншотами для твого випадку, з твоїми цифрами. Поки ти подаєш, супроводжуємо в онлайн-чаті. Подаєш ти особисто: ми ніколи не просимо Cl@ve, електронний сертифікат, número de referencia чи паролі. Ми не можемо обіцяти, що повернення буде, ні його суму: це залежить від твого випадку й від AEAT, і розбір може показати, що повертати нічого або що треба доплатити. Пиши @spain_asesor: ціну й умови надішлемо в особисті повідомлення до будь-якої оплати.

Офіційне джерело: Законодавчий декрет 1/2013 Кастилії і Леону, консолідований текст у BOE, статті 1 bis-10, і закон про IRPF, ст. 72 і 77, BOE. Сторінки: AEAT, автономні відрахування Кастилії і Леону у Renta 2025.

Інформація довідкова; перевір офіційне джерело та проконсультуйся з фахівцем щодо свого випадку. Цифри звірено станом на 9 жовтня 2026 року.