Коротко: відрахування для багатодітних в Іспанії (deducción por familia numerosa) становить 1.200 € на рік, 2.400 € в особливій категорії, і ще до 600 € за кожну дитину понад мінімум твоєї категорії. AEAT (податкова служба Іспанії) виплачує його, навіть якщо твій податок 0. Його має той, хто працює з alta (реєстрацією) в соцстраху або отримує допомогу з безробіття чи державну пенсію. Його можна отримувати щомісяця авансом через Modelo 143 або одразу через Renta (річну декларацію). Якщо ти його не отримував, його можна вимагати за 2022-2025 роки: за нашим розрахунком, за 2022 рік до 30.06.2027.
Особисто чи через представника? Їхати до офісу не треба. Аванс просять через Modelo 143 на сайті AEAT, онлайн з Cl@ve, електронним сертифікатом чи електронним DNI: Cl@ve і електронний сертифікат. Можна й на папері: бланк генерують на сайті, його підписують усі заявники і здають в офіс AEAT. AEAT згадує також телефон для колективної заяви. Особа чи організація зі статусом соціального партнера AEAT (colaborador social) може подати заяву онлайн від твого імені. Відрахування в Renta застосовують у Renta WEB.
Хто має право
Треба виконувати дві умови одночасно, щомісяця.
1. Працювати або отримувати виплату. Мати alta в соцстраху (Seguridad Social) чи в mutualidad за роботу за наймом чи на себе. Або отримувати допомогу з безробіття (paro: страхову чи соціальну) чи пенсію соцстраху або Clases Pasivas (пенсійна система держслужбовців). Достатньо одного дня в місяці. Не підходить реєстрація як шукача роботи без допомоги, ані виплати по догляду (dependencia, Ley 39/2006). За посібниками AEAT до Renta 2022 і 2025, також рахується реєстрація в державній системі іншої країни, подібній до іспанського соцстраху, або отримання там допомоги з безробіття чи державної пенсії.
2. Одна з цих двох сімейних ситуацій. Вони несумісні між собою: обидва відрахування не отримують.
- Багатодітна сім'я. Ти батько чи мати, або брат чи сестра-сирота, у багатодітній сім'ї за Ley 40/2003. У найпоширенішому випадку це 3 дітей або більше; особлива категорія починається з 5 дітей, або з 4 за певних умов. Це підтверджують посвідченням багатодітної сім'ї (título de familia numerosa), яке видає твоя автономна спільнота. За AEAT, посвідчення діє з дати, коли ти подав заяву на нього чи на його поновлення.
- Батько чи мати з 2 дітьми. Ти в офіційному роздільному проживанні з чоловіком чи дружиною (separación legal) або не в шлюбі (наприклад, розлучений). Маєш 2 дітей без права на аліменти і право на весь мінімум на нащадків (mínimo por descendientes) за обох. Загалом це діти до 25 років, які живуть з тобою і заробляють не більше 8.000 € на рік. За спільної опіки мінімум ділять, і відрахування нема. Без шлюбу обоє дітей мають жити лише з тобою, без спільного проживання з другим із батьків. Право на аліменти визначає рішення суду або рівноцінна угода (convenio regulador). За Верховним судом, на якого посилається AEAT, відрахування є і тоді, коли доведено, що аліменти не отримують, хоча рішення суду їх визнає.
Якщо ти заміжня і твій чоловік живе в Україні, відрахування для батька чи матері з 2 дітьми в тебе нема: у тебе нема separación legal (офіційного роздільного проживання, оформленого в суді чи в нотаріуса). Якщо в тебе є посвідчення багатодітної сім'ї (зазвичай від 3 дітей; з 2, наприклад, якщо одна дитина з інвалідністю), ти можеш мати відрахування для багатодітних, якщо виконуєш пункт 1. Закон ділить відрахування між платниками IRPF, які мають на нього право. Позиції AEAT для випадку, коли другий з батьків живе поза Іспанією і не є тут платником податків, ми не знайшли: розбери свій випадок.
Скільки це
- Багатодітна сім'я, загальна категорія: до 1.200 € на рік, тобто 100 € за кожен місяць, коли умови виконано.
- Багатодітна сім'я, особлива категорія: до 2.400 € на рік.
- Діти понад мінімум: ще до 600 € на рік за кожну дитину понад мінімум твоєї категорії.
- Батько чи мати з 2 дітьми: до 1.200 € на рік.
Як рахують місяці. Його виплачують пропорційно місяцям, коли всі умови виконано одночасно. Посвідчення, сімейний стан і кількість дітей дивляться на останній день кожного місяця. Alta або отримання допомоги з безробіття чи пенсії рахується, навіть якщо це лише один день у місяці.
Стеля, якщо ти працюєш. Кожне відрахування не більше за твої внески того року до соцстраху чи mutualidad відтоді, як ти виконав умови. Внески рахують у повній сумі, без вирахування знижок (bonificaciones). Доплата особливої категорії і 600 € за дитину в стелю не входять. Якщо отримуєш допомогу з безробіття чи пенсію, стелі нема.
Якщо право мають обоє батьків. Його ділять порівну. Один може передати свою частку іншому: тоді той, хто її отримує, застосовує відрахування повністю, рахуються місяці, коли умови виконує будь-хто з двох, а внески обох додаються. Якщо той, хто передає, не зобов'язаний подавати Renta, він повідомляє про це через Modelo 121 у строк подачі Renta за той рік.
Два способи отримати
- Щомісяця, авансом (Modelo 143). AEAT перераховує тобі 100 € на місяць за багатодітну сім'ю загальної категорії чи за батька або матір з 2 дітьми, і 200 € за особливу категорію. Додається 50 € на місяць за кожну дитину понад мінімум. За колективної заяви всю суму отримує той, хто вказаний першим заявником; за індивідуальної суму ділять між батьками багатодітної сім'ї. Для авансу потрібен мінімум alta в місяці: наприклад, 15 днів за повної зайнятості або весь місяць за щонайменше 50 % робочого часу. Цей мінімум стосується лише авансу: у Renta вистачає одного дня alta. Хто отримує допомогу з безробіття чи пенсію, отримує аванс за кожен місяць виплати. Повторювати заяву щороку не треба; вид заяви можна змінити в січні. Зміни повідомляють через Modelo 143 протягом 15 календарних днів: наприклад, якщо спливає строк дії посвідчення або ти перестаєш працювати і не отримуєш допомоги з безробіття.
- У декларації Renta. У Renta 2025 відрахування для багатодітних іде в casilla 0660, а отриманий аванс у 0661; для батька чи матері з 2 дітьми в 0662 і 0663. Його віднімають від результату, навіть якщо виходить повернення, тож воно може збільшити повернення.
Якщо аванс не збігається з тим, що тобі належить. Якщо ти отримав менше, різницю отримуєш через Renta за той рік, навіть якщо ти не був зобов'язаний її подавати. Якщо отримав більше і подаєш Renta, це врегульовують у ній. Якщо ти не зобов'язаний її подавати, повертаєш надлишок через Modelo 122: від дня, коли отримав його, до кінця строку подачі Renta за той рік. Відсотків за прострочення не беруть, якщо це сталося не з твоєї вини.
2022-2025 роки: ті самі правила. Ст. 81 bis закону про IRPF має ту саму редакцію з 2018 року (Ley 6/2018), а ст. 60 bis Регламенту з грудня 2018 року. Усі чотири роки рахують однаково.
Вимагати за минулі роки
Право просити повернення спливає через 4 роки (ст. 66 LGT, Загального податкового закону). Їх рахують від наступного дня після останнього дня строку подачі кожної Renta (ст. 67). Строк подачі Renta 2022 тривав з 11.04.2023 до 30.06.2023, тому межа 30.06.2027. За нашим розрахунком, за 2023 рік можна вимагати до 01.07.2028, бо строк подачі тоді закінчився 01.07.2024. За 2024 рік строк до 30.06.2029, а за 2025 рік до 30.06.2030.
- А. Ти подавав той рік без відрахування: ту саму декларацію виправляють (rectificación) у Renta WEB того року; нову не подають.
- Б. Ти не подавав: подаєш Renta за той рік із запізненням. Якщо ти не був зобов'язаний і не просив аванс, це єдиний спосіб отримати відрахування. Якщо виходить повернення, надбавки нема. Фіксований штраф за ст. 198 LGT (200 €, або 100 €, якщо подаєш без попередньої вимоги AEAT) стосується тих, хто був зобов'язаний подавати. Для тих, хто не був зобов'язаний, штрафу, у принципі, нема, хоча офіційної позиції AEAT ми не знайшли. Детальніше: Не подав Renta: надбавки і як подати із запізненням.
Перш ніж подавати: перевір свою ситуацію
Декларація за рік містить усі твої доходи того року, а не лише відрахування. Спершу дай відповідь на ці 6 питань:
- Чи був ти податковим резидентом того року? Кожен рік рахується окремо: загалом, якщо ти провів в Іспанії понад 183 дні року (ст. 9 LIRPF). Якщо ти приїхав у 2022 році пізніше початку липня, найімовірніше, того року ти не був резидентом і відрахування за нього не маєш: податкове резидентство і 183 дні.
- Чи були в тебе доходи поза Іспанією? Наприклад, ФОП в Україні, оренда чи віддалена робота. Декларація за той рік має їх містити, і результат може вийти «до сплати». Якщо відповідь «так» або «не знаю», спершу попроси аналіз свого випадку.
- Чи мав ти посвідчення багатодітної сім'ї в ті місяці? Воно діє з дати, коли ти подав заяву на нього чи на поновлення. Автономні спільноти щомісяця передають AEAT дані посвідчень. Якщо посвідчення не було, розбери свій випадок, перш ніж щось вимагати.
- Чи хтось отримував доплату на дітей до мінімального прожиткового доходу (IMV)? На це відрахування вона не впливає: закон виключає такі місяці лише для відрахування за материнство.
- Чи ти вже отримував аванс? Те, що ти отримав через Modelo 143, віднімають від відрахування за рік. Якщо ти його отримував і не подав Renta, спершу розбери свій випадок.
- Чи подавав ти Renta за той рік? Так: шлях А. Ні: шлях Б.
Скільки тобі належить, приблизно
- Формула: місяці, коли умови виконано, помножені на 100 € (багатодітна сім'я загальної категорії чи батько або мати з 2 дітьми) або на 200 € (особлива категорія). Додай 50 € на місяць за кожну дитину понад мінімум твоєї категорії. Якщо ти працюєш, частина 100 € на місяць не більша за твої внески за ці місяці. Якщо право мають обоє батьків, поділи на двох, якщо ніхто не передав свою частку. Відніми аванс, який ти вже отримав.
- Приклад (наш розрахунок): у тебе посвідчення багатодітної сім'ї загальної категорії з 4 дітьми на весь 2023 рік, і ти весь рік отримуєш допомогу з безробіття. Твій партнер не працює і виплат не отримує, тож право маєш лише ти. Це 1.200 € плюс 600 € за четверту дитину, ту, що понад мінімум 3: 1.800 € за Renta 2023. Стелі нема, бо ти отримуєш допомогу з безробіття. Якби право мав і партнер, кожному належало б 900 €, якщо один не передасть свою частку іншому.
- Особлива категорія і стеля: коли застосовується стеля внесків, ми рахуємо доплату особливої категорії від повних 1.200 €. AEAT не публікує прикладу для такого випадку.
Це приблизна цифра: точну суму видно, коли подаєш декларацію чи виправлення.
Інші гроші, які тобі може бути винна податкова. Якщо в тебе дитина до 3 років: відрахування за материнство і Modelo 140. AEAT називає лише дві несумісності для цих відрахувань, і материнства серед них нема. Якщо дитина, предок чи чоловік або дружина мають інвалідність, є ще 1.200 € на рік, сумісні з відрахуванням для багатодітних: відрахування за утриманців з інвалідністю і Modelo 143. Утримання, які ти не повернув, і пенсії з-за кордону: Як повернути податок в Іспанії за минулі роки: 2022-2025. У Валенсійській громаді є ще автономне відрахування для багатодітних чи неповних сімей (monoparental), яке лише зменшує податок: валенсійські відрахування.
Допомога, щоб це зробити
- Безкоштовний розрахунок: калькулятор того, скільки податкова може тобі повернути за 2022-2025.
- Покрокові гайди (уже доступні на цій сторінці): як заповнити Modelo 143 і як вимагати відрахування для багатодітних за 2022-2025.
- Комплексна допомога. Ми розбираємо твою ситуацію за 2022-2025: багатодітна сім'я та інші сімейні відрахування, утримання і пенсії з-за кордону. Рахуємо приблизну суму і готуємо персональну покрокову інструкцію зі скріншотами під твій випадок, з твоїми цифрами, зокрема для заяви на аванс через Modelo 143. Поки ти подаєш, ми супроводжуємо тебе в онлайн-чаті. Подаєш ти сам: ми ніколи не просимо Cl@ve, електронний сертифікат, número de referencia чи паролі. Ми не можемо обіцяти, що повернення буде, ані його суму: це залежить від твого випадку і від AEAT, а розбір може показати, що повертати нічого або що виходить до сплати. Пиши @spain_asesor: ціну й умови надішлемо в особисті повідомлення ще до будь-якої оплати.
Офіційне джерело: закон про IRPF, ст. 81 bis, BOE, Регламент IRPF, ст. 60 bis, BOE, Orden HAP/2486/2014, Modelo 143, BOE і AEAT, відрахування для багатодітних.
Інформація довідкова; перевір офіційне джерело та проконсультуйся з фахівцем щодо свого випадку. Цифри й дати звірено станом на 8 жовтня 2026 року.
