Відрахування Кастилія-Ла-Манча Renta 2026: оренда, діти й сільські зони

Коротко: автономні відрахування регіону Кастилія-Ла-Манча для Renta 2026 це знижки, які Junta de Comunidades дозволяє відняти від автономної частини IRPF, податку з річної декларації Renta. Вони за 2026 рік, який декларують у кампанії 2027 року, і їх застосовує той, хто у 2026 році є податковим резидентом Кастилії-Ла-Манчі (Castilla-La Mancha). Основні: оренда (15 %, до 500 €), народження чи усиновлення (100 € за дитину), багатодітна сім'я (200 € або 400 €), садок (30 %, до 500 €) і підручники. Якщо ти живеш у муніципалітеті сільської зони знелюднення, можна ще відняти від 10 % до 25 % автономної частини податку. Вони зменшують лише автономний податок: якщо він 0, грошима їх не виплачують.

Особисто чи через представника? Іти в офіс не треба. Відрахування застосовують у твоїй декларації Renta, яку подають онлайн через Renta WEB з ідентифікацією через Cl@ve або електронний сертифікат: Cl@ve і електронний сертифікат.

Вони зменшують лише автономну частину податку. IRPF ділиться на державну й автономну частини. Ці відрахування віднімають лише від автономної (cuota íntegra autonómica), і результат не може бути меншим за 0 (ст. 77 закону про IRPF). Якщо твоя автономна частина 0, ти нічого за них не отримуєш; якщо вона менша за відрахування, знімають лише до цієї суми, а решту не виплачують. Якщо з тебе утримували IRPF, вони можуть збільшити повернення, але не більше ніж утримане. Це протилежність державних відрахувань за материнство і за багатодітну сім'ю чи інвалідність, які AEAT виплачує, навіть якщо твій податок 0.

Хто може їх застосувати? Спершу треба бути податковим резидентом Іспанії у 2026 році: загалом це понад 183 дні року в країні (податкове резидентство і 183 дні). Далі важить регіон: ти резидент Кастилії-Ла-Манчі, якщо саме там пройшло більше днів твого 2026 року, ніж у будь-якому іншому регіоні, з урахуванням тимчасових відсутностей. Якщо не доведено іншого, рахується місце твого основного житла (ст. 72 закону про IRPF). Жити в Кастилії-Ла-Манчі 31 грудня недостатньо: якщо переїзд з іншого регіону був восени, за 2026 рік застосовуєш відрахування того регіону. А от 31 грудня (дата devengo) важить для віку і статусу багатодітної чи неповної сім'ї. Якщо ти жив або жила у Валенсійській спільноті, дивись її відрахування; якщо в Мадриді, відрахування Мадрида.

Як рахують ліміти доходу. Їх порівнюють з твоєю оподатковуваною базою: сумою загальної бази й бази заощаджень (casillas 0435 і 0460 декларації), до віднімання особистого й сімейного мінімуму. Це не твоя зарплата брутто. У Кастилії-Ла-Манчі є кілька мірок:

• 27.000 € в індивідуальній декларації і 36.000 € у спільній: народження, багатодітна й неповна сім'я, садок, інвалідність, люди, старші за 75 років, заощадження на перше житло і собаки-помічники.
• 12.500 € і 25.000 €, після віднімання мінімуму на дітей (casilla 0514): усі відрахування за оренду. Це дуже низький ліміт.
• Сходинками: підручники й мови, з максимумом на дитину, який знижується, коли база росте.
• Без ліміту: проживання в сільській зоні і купівля чи реконструкція (rehabilitación) житла в сільській зоні.

Крім підручників і мов та відсотків за іпотекою, ліміти працюють за принципом «все або нічого»: якщо ліміт перевищено, втрачаєш усе відрахування.

Відрахування для Renta 2026. Ми даємо посилання на сторінки AEAT для Renta 2025: Закон 1/2026 діє з 2025 року, і на 2026 рік суми ті самі.

Житло

• Оренда основного житла (сторінка AEAT, до 36 років). 15 % того, що платиш, до 500 € на рік. Діє, якщо виконано одну умову: 31 грудня тобі менше 36 років, у тебе багатодітна сім'я, неповна сім'я або інвалідність 65 % і більше. Для молодших за 36 років у муніципалітеті до 2.500 мешканців це 20 % і до 612 €. Так само в муніципалітеті з понад 2.500 і до 10.000 мешканців, що лежить далі ніж за 30 км від міста з понад 50.000. Ліміт: база мінус мінімум на дітей 12.500 € (25.000 € у спільній). Треба вказати NIF власника житла. Застосовується лише один варіант. Варіант для багатодітних не додається до відрахування 200 € або 400 € за багатодітну сім'ю; варіанти для неповної сім'ї та інвалідності теж не додаються до своїх.
• Відсотки за іпотекою, до 40 років (сторінка AEAT). Відсотки за іпотекою зі змінною ставкою на перше основне житло, до 150 € з базою 12.500 € або менше (25.000 € у спільній). До 100 € з базою 27.000 € або менше (36.000 € у спільній). Не додається до відрахування за купівлю житла в сільській зоні.
• Заощадження на перше житло, до 36 років, нове з 2025 року (сторінка AEAT). 15 % того, що ти вносиш за рік на банківський рахунок лише для цієї мети, до 750 € на рік і 3.000 € загалом. Купити чи збудувати перше основне житло в Кастилії-Ла-Манчі треба протягом 6 років після відкриття рахунку. Залишок на 31 грудня має перевищувати торішній щонайменше на суму внесків, за які береш відрахування. Ліміт: 27.000 € (36.000 € у спільній).

Діти й сім'я

• Народження чи усиновлення (сторінка AEAT). 100 € за кожні пологи чи усиновлення однієї дитини, 500 € за двох дітей і 900 € за трьох і більше, лише в рік, коли це сталося. Рахується кількість дітей у кожних пологах: двоє пологів з однією дитиною за рік дають по 100 €. Ліміт: 27.000 € (36.000 € у спільній).
• Багатодітна сім'я (сторінка AEAT). 200 € у загальній категорії і 400 € в особливій, зі статусом, чинним 31 грудня. Це 300 € і 900 €, якщо ти, твій чоловік чи дружина або хтось із дітей має інвалідність 65 % і більше (з правом на мінімум за інвалідність). Ліміт: 27.000 € (36.000 € у спільній). Не додається до відрахування за оренду для багатодітних: обери одне.
• Неповна сім'я (familia monoparental) (сторінка AEAT). 200 € для матері чи батька в separación legal (офіційне роздільне проживання, шлюб не розірвано) або без шлюбу, якщо неповнолітні діти (або повнолітні із заходами підтримки) живуть тільки з цим із батьків. Діти мають фінансово залежати лише від тебе: ти застосовуєш увесь мінімум на дітей і не отримуєш на них аліменти. Ліміт: 27.000 € (36.000 € у спільній). Не додається до відрахування за оренду для неповних сімей.
• Садок, до 3 років (сторінка AEAT). 30 % плати за запис, відвідування й харчування, за повні місяці, до 500 € на дитину; 250 € у рік, коли дитині виповнюється 3. Заклад має бути дозволений освітнім департаментом регіону, і його NIF вказують у декларації. Віднімають те, що покривають стипендії чи допомоги. Працювати обом батькам не обов'язково. Ліміт: 27.000 € (36.000 € у спільній).
• Підручники, мови й інші витрати на навчання (сторінка AEAT). 100 % підручників і 15 % позашкільних мовних курсів, репетиторів, підключення інтернету й навчання поза своїм муніципалітетом. Максимум на дитину залежить від бази мінус мінімум на дітей. В індивідуальній: 100 €, 75 € або 50 € з базою до 6.500 €, 10.000 € або 12.500 €. У спільній: 200 €, 100 € або 75 € з базою до 12.000 €, 20.000 € або 25.000 €. Багатодітна сім'я: 150 € (база до 30.000 €) або 300 € у спільній (до 40.000 €).
• Прийомна сім'я для неповнолітніх (acogimiento familiar), безоплатно (сторінка AEAT). 500 € за першу дитину і 600 € за другу й кожну наступну, якщо дитина живе з тобою понад 183 дні року. Потрібна довідка департаменту регіону і відсутність допомог від Junta за цю прийомну сім'ю. Ліміт: база 12.500 € (25.000 € у спільній).

Літні люди й інвалідність

• Твоя власна інвалідність (сторінка AEAT). 300 €, якщо в тебе інвалідність 65 % і більше. За ступеня від 33 % до 64 % автономного відрахування нема. Ліміт: 27.000 € (36.000 € у спільній). Не додається до відрахування за оренду через інвалідність.
• Батьки, дідусі-бабусі чи діти з інвалідністю (сторінка AEAT). 300 € за кожного з інвалідністю 65 % і більше, за якого ти застосовуєш мінімум на інвалідність. Той самий ліміт. Для них є ще державне відрахування 1.200 € на рік, яке виплачують і при податку 0.
• Люди, старші за 75 років (сторінка AEAT). 150 €, якщо тобі понад 75 років, і 150 € за кожного з батьків, дідуся чи бабусю, старших за 75 років, за яких ти застосовуєш мінімум на предків. Не діє, якщо ця людина понад 30 днів року живе в державному чи дотованому будинку для літніх Junta. Той самий ліміт. За інвалідності 65 % і більше замість цього застосовують відрахування за інвалідність.

Сільські зони і знелюднення

Вони діють у муніципалітетах зон, визначених Законом 2/2021 Кастилії-Ла-Манчі проти знелюднення. Перелік муніципалітетів є на кожній сторінці AEAT. Населення беруть з падрону на 1 січня; якщо воно зменшилося з 2021 року, можна далі застосовувати цифру 2021 року.

• Основне проживання в сільській зоні (сторінка AEAT). Відсоток від автономної частини твого податку (cuota íntegra autonómica). У зоні крайнього знелюднення 25 %, якщо в муніципалітеті менше 2.000 мешканців, і 20 %, якщо від 2.000 до 4.999. У зоні інтенсивного знелюднення 20 % або 15 %. У зоні ризику знелюднення 15 % або 10 %. У проміжній сільській зоні з переважно аграрною економікою 15 %, лише в муніципалітетах з населенням менше ніж 2.000 мешканців, де воно зменшилося за 5 років до 2021 року. Без ліміту доходу.
• Вимога фактичного проживання. Жити там треба насправді. Це підтверджують довідкою з падрону і, крім того, медичною карткою (tarjeta sanitaria), прикріпленою до центру здоров'я зони (для mutualistas: довідкою Servicio de Salud de Castilla-La Mancha). Якщо є діти обов'язкового шкільного віку, потрібен ще й їхній запис до школи в цьому населеному пункті. Якщо вимоги перестають виконуватися, відраховане повертають із відсотками.
• Купівля чи реконструкція (rehabilitación) основного житла в сільській зоні (сторінка AEAT). 15 % того, що платиш, разом з іпотекою, з максимальною базою 12.000 € на рік і 180.000 € загалом. Житло має бути в муніципалітеті з населенням менше ніж 5.000 мешканців у зоні інтенсивного чи крайнього знелюднення, а купівля чи роботи мають бути з 2021 року або пізніше. Без ліміту доходу. Не додається до відрахування за відсотки по іпотеці для молодших за 40 років.
• Переїзд через роботу в сільську зону (сторінка AEAT). 500 € у рік переїзду через роботу в муніципалітет зони інтенсивного чи крайнього знелюднення і ще 500 € наступного року. Ліквідаційна база (base liquidable) першого року має бути меншою за 22.946 € (31.485 € у спільній). Щонайбільше це автономна частина податку, що припадає на твою зарплату чи діяльність. Жити там треба того року і три наступні.

Інші. AEAT публікує 27 сторінок для Кастилії-Ла-Манчі. Є й інші відрахування: безоплатне проживання в тебе (acogimiento) людей, старших за 65 років, чи з інвалідністю (600 €), оренда після dación en pago (15 %, до 500 €) і ветеринарні витрати на собак-помічників (30 %, до 100 €, нове з 2025 року). Є також відрахування за пожертви та інвестиції в компанії і соціальну економіку (20 %, до 4.000 €). Повний перелік: AEAT, автономні відрахування Кастилії-Ла-Манчі.

Що змінюється у 2026 році

• Закон 1/2026 від 26 березня підняв максимум відрахувань за оренду до 500 €. Він також створив відрахування за заощадження на перше житло і за собак-помічників. Вони діють з 1 січня 2025 року і у 2026 році не змінюються.
• Консолідований текст Закону 8/2013 у BOE (останнє опубліковане оновлення 31 січня 2023 року, наступне «в процесі») ще не містить цих змін: діє текст Закону 1/2026.
• Автономна шкала не змінюється, а власних особистих мінімумів Кастилія-Ла-Манча не має: застосовує державні.
• До 31 грудня 2026 року ще можуть ухвалити зміни, чинні для 2026 року. Якщо будуть, ми оновимо цю картку.

Минулі роки: з 2022 по 2025

Відрахування Кастилії-Ла-Манчі за ці роки можна додати, якщо того року був автономний податок до сплати: якщо твоя автономна частина була 0, повертати через них нічого. Суми й вимоги не були однаковими щороку (наприклад, максимум за оренду до 2025 року був нижчим). Тому кожен рік треба перевіряти в посібнику Renta того року. Цифри в цій картці за 2026 рік. За 2025 рік (Renta, подана у 2026 році) суми ті самі: Закон 1/2026 уже діє для цього року. Лише у 2022 році було ще надзвичайне відрахування через інфляцію (їжа, одяг, житло і здоров'я), з лімітами доходу: якщо того року ти жив або жила в Кастилії-Ла-Манчі, перевір його в посібнику за 2022 рік.

• А. Декларацію за той рік подано: її виправляють (rectificación) через Renta WEB того року (AEAT, Renta за минулі роки); нову не подають.
• Б. Декларацію не подано: Renta того року подають із запізненням. Якщо виходить повернення, надбавки нема. Якщо подання було обов'язковим, може бути фіксований штраф 100 €, або 200 €, якщо до того прийшла вимога (requerimiento) від AEAT (ст. 198 Загального податкового закону). Для тих, для кого подання не було обов'язковим, позиції AEAT ми не знайшли. Детальніше: Renta не подана.

До якої дати. Право вимагати повернення спливає через 4 роки (ст. 66 Загального податкового закону), від наступного дня після останнього дня строку подачі кожної Renta (ст. 67). За нашим розрахунком, Renta 2022 можна вимагати до 30.06.2027; за 2023 рік до 01.07.2028; за 2024 рік до 30.06.2029, а за 2025 рік до 30.06.2030.

Перш ніж вимагати: перевір свою ситуацію

Декларація за рік містить усі твої доходи того року, а не лише відрахування. Спершу відповідай на ці питання:

1. Чи вважаєшся ти податковим резидентом Іспанії за той рік? Кожен рік рахується окремо: загалом понад 183 дні в Іспанії (ст. 9 закону про IRPF). Якщо твій приїзд був у 2022 році після початку липня, найімовірніше, того року резидентства не було.
2. У якому регіоні пройшло найбільше твоїх днів того року? Відрахування саме того регіону, а не того, де ти живеш зараз.
3. Індивідуальна чи спільна декларація? Ліміти різні: для оренди 12.500 € або 25.000 €; для народження, сім'ї й садка 27.000 € або 36.000 €.
4. Чи твоя база нижча за ліміт? У більшості цих відрахувань один зайвий євро забирає все відрахування.
5. Чи був у тебе автономний податок до сплати того року? Якщо він був 0, ці відрахування нічого не повертають; дивись державні, які виплачують грошима.
6. Чи були в тебе доходи поза Іспанією? Наприклад, ФОП в Україні, оренда чи віддалена робота. Вони теж ідуть у декларацію, і результат може вийти «до сплати». Якщо відповідь «так» або є сумнів, спершу попроси аналіз свого випадку.
7. Чи були в тебе аванси відрахування за материнство чи багатодітну сім'ю (Modelos 140 і 143) або доплата на дітей до IMV? Вони йдуть у ту саму декларацію: спершу переглянь картки про материнство і багатодітну сім'ю.
8. Чи подано Renta за той рік? Так: шлях А. Ні: шлях Б.

Скільки приблизно

• Формула: відсоток від сплаченого, до максимуму відрахування (або фіксована сума), якщо ти вкладаєшся в ліміт доходу. Знімають щонайбільше твою автономну частину податку (cuota íntegra autonómica).
• Приклад (наш розрахунок): тобі 30 років, подаєш індивідуальну декларацію, твоя база 12.000 €, оренда 450 € на місяць, 5.400 € на рік. 15 % це 810 €, тож лишаєшся на максимумі: 500 €. За шкалою Кастилії-Ла-Манчі й особистим мінімумом 5.550 € твоя автономна частина близько 613 €, і відрахування вміщається повністю. У муніципалітеті до 2.500 мешканців 20 % це 1.080 €: лишаєшся на 612 €, які теж вміщаються.
• Якщо база інша: з базою 13.000 € відрахування пропало б повністю, бо ліміт 12.500 €. З базою 9.000 € автономна частина була б близько 328 €: відрахування зменшилося б до цієї суми, а решту не виплатили б.

Це приблизна цифра: точну суму видно, коли подаєш декларацію чи виправлення.

Інші гроші, які може бути винна податкова. Материнство, багатодітна сім'я чи інвалідність (їх виплачують і при податку 0), утримання, які не вдалося повернути, і пенсії з-за кордону: Як повернути податок в Іспанії за минулі роки: 2022-2025.

Допомога

• Безкоштовний калькулятор Renta 2026: наш калькулятор IRPF 2026 застосовує відрахування Кастилії-Ла-Манчі за оренду за ставкою 15 %, народження, багатодітну сім'ю, неповну сім'ю, садок, твою власну інвалідність, людей, старших за 75 років, і підручники та мови. Він не рахує двійню й більше, родичів з інвалідністю, підвищення до 300 € чи 900 € для багатодітних і прийомну сім'ю. Також не рахує оренду за ставкою 20 % у малих муніципалітетах чи після dación en pago, відсотки за іпотекою, відрахування сільських зон (проживання, житло й переїзд) і нові відрахування Закону 1/2026.
• За 2022-2025 роки: калькулятор того, скільки податкова може тобі повернути, рахує державні відрахування за материнство, багатодітну сім'ю й інвалідність, а не ці автономні.
• Гайд «Твоя перша Renta як іноземця-резидента». Це PDF, доступний на сторінці про декларацію Renta для іноземців-резидентів. Він пояснює, хто мусить подавати, перший рік і 183 дні, Renta WEB покроково, доходи з-за кордону й подачу із запізненням. Автономні відрахування в ньому описано для Comunitat Valenciana.
• Комплексна допомога. Розбираємо твою ситуацію за 2022-2025 роки: відрахування Кастилії-Ла-Манчі й державні, утримання і пенсії з-за кордону. Рахуємо приблизну суму і готуємо покрокову інструкцію зі скриншотами для твого випадку, з твоїми цифрами. Поки ти подаєш, супроводжуємо в онлайн-чаті. Подаєш ти особисто: ми ніколи не просимо Cl@ve, електронний сертифікат, número de referencia чи паролі. Ми не можемо обіцяти, що повернення буде, ні його суму: це залежить від твого випадку й від AEAT, і розбір може показати, що повертати нічого або що треба доплатити. Пиши @spain_asesor: ціну й умови надішлемо в особисті повідомлення до будь-якої оплати.

Офіційне джерело: Закон 8/2013 про податкові заходи Кастилії-Ла-Манчі, консолідований текст у BOE, статті 1-13, із Законом 1/2026, і закон про IRPF, ст. 72 і 77, BOE. Сторінки: AEAT, автономні відрахування Кастилії-Ла-Манчі у Renta 2025.

Інформація довідкова; перевір офіційне джерело та проконсультуйся з фахівцем щодо свого випадку. Цифри звірено станом на 9 жовтня 2026 року.